Likviditetsbudget mall 2026 — gratis Excel att ladda ner

Vad är en likviditetsbudget?

En likviditetsbudget är en plan över företagets betalningar. Du börjar med saldot på bankkontot, lägger till allt som beräknas komma in och drar av allt som ska betalas ut. Det du får fram är utgående saldo för varje månad, och det blir nästa månads ingående saldo.

Poängen är att se problem innan de uppstår. Om budgeten visar att kontot går på minus i augusti har du flera månader på dig att göra något åt det, i stället för att upptäcka det när lönerna ska betalas.

Likviditetsbudget eller resultatbudget?

De två budgetarna svarar på olika frågor. Du behöver båda, men det är likviditetsbudgeten som avgör om du kan betala dina räkningar.

Så gör du en likviditetsbudget i sex steg

1. Välj startmånad och ingående saldo. Använd saldot på företagskontot i dag. I mallen fyller du i första månaden, så räknas resten av månaderna fram.
2. Lägg in inbetalningarna när de kommer. Försäljning räknas inklusive moms och i den månad kunden betalar. Med 30 dagars betalvillkor hamnar januaris fakturering i februari.
3. Lägg in löner och lönekostnader. Nettolönen betalas ut samma månad. Avdragen skatt och arbetsgivaravgift betalar du till skattekontot månaden efter. Räkna ut avgiften med kalkylatorn för arbetsgivaravgift 2026.
4. Lägg in skatt och moms. Preliminärskatten (F-skatten) betalas varje månad. Momsen läggs i den månad den ska vara betald, inte när du säljer.
5. Lägg in utdelning till ägaren. Utdelningen betalas ur bolagets kassa och hör hemma i budgeten. Räkna ut hur mycket du kan ta ut till 20 procent skatt med kalkylatorn för utdelning 3:12.
6. Lägg in fasta och rörliga kostnader. Hyra, leverantörer, försäkringar, lån och amortering. Glöm inte poster som bara kommer en gång om året.
7. Läs av saldot och uppdatera varje månad. Titta på lägsta saldo. Byt ut budgeterade siffror mot verkliga när månaden är slut och lägg till en ny månad.

Exempel: likviditetsbudget för ett litet aktiebolag

Exempel AB har ägaren och en anställd, bruttolöner på 65 000 kronor i månaden och kvartalsmoms. Kunderna betalar efter 30 dagar. Bolaget börjar året med 120 000 kronor på kontot. I juli är faktureringen låg, i augusti ska momsen för april–juni betalas och bolaget köper en servicebil med 40 000 kronor i kontantinsats.

Bolaget går med vinst över året, men augusti blir ett problem. Inbetalningarna är låga eftersom julis fakturering kommer in först då, samtidigt som 105 000 kronor i moms, sommarens semestertillägg och bilen ska betalas. Saldot blir −18 378 kronor. Med budgeten i hand kan bolaget redan i maj skjuta upp bilköpet, fakturera mer före sommaren eller ordna en kredit för de två månaderna.

Vanliga misstag i en likviditetsbudget

• Momsen räknas som egna pengar. Momsen på försäljningen ska till Skatteverket. Med kvartalsmoms ska den vara betald den 12:e i andra månaden efter kvartalet, i augusti den 17:e. Det blir stora belopp som kommer fyra gånger om året.
• Skatt och avgifter på lön glöms bort. Arbetsgivaravgiften är 31,42 procent ovanpå bruttolönen för de flesta anställda 2026, och avdragen skatt ska betalas in samtidigt. Vill du se hela lönekostnaden räknar Anställningskollen även med semester och pension.
• Semesterlönen hamnar fel. Med sammalöneregeln betalas semestertillägget, 0,43 procent av månadslönen per semesterdag, ofta ut under sommaren. För en lön på 35 000 kronor och 25 semesterdagar blir det cirka 3 800 kronor, plus arbetsgivaravgift månaden efter.
• Kunderna antas betala i tid. Räkna med de betaltider du faktiskt har, inte förfallodagen på fakturan.
• Engångsposter saknas. Årliga försäkringar, licenser, inköp av utrustning och slutlig skatt kommer inte varje månad men tömmer kontot när de gör det.

Om budgeten visar ett kassagap

Ett minus i budgeten betyder att du behöver agera innan månaden kommer. Börja med det du själv styr, och se på finansiering först när det inte räcker.

• Förhandla betalvillkor. Kortare betaltid för kunder, längre för leverantörer, förskott eller delfakturering på större jobb.
• Flytta utbetalningar. Skjut upp investeringar och inköp som kan vänta tills saldot återhämtat sig.
• Företagskredit. En checkräkningskredit eller ett kortare lån kan täcka ett tillfälligt gap. Jämför den totala kostnaden, inte bara räntan.
• Factoring. Du säljer eller belånar kundfakturor och får pengarna direkt, mot en avgift. Det passar när problemet är att kunderna betalar långsamt.
• Skatteverket. Kontakta Skatteverket i god tid om du inte kan betala skatten. Anstånd beviljas bara vid synnerliga skäl, för näringsidkare oftast i högst en till två månader, och oftast inte för moms eller avdragen skatt. Ett underskott på skattekontot ger betalningsuppmaning och betalningskrav, och kan sedan lämnas till Kronofogden.

Vanliga frågor om likviditetsbudget